2024년 개인 사업자 종합 소득세 신고 완벽 가이드

 

다가오는 5월은 가정의 달이기도 하지만 개인 사업자 종합 소득세 신고를 해야 하는 달이기도 합니다. 미리 준비하셔서 세금을 조금이라도 절세할 수 있도록 해야겠습니다.

목차

1. 신고 대상

2. 신고 기간

3. 신고 방법

4. 신고 절차

5. 주의 사항

6. 추가 정보

 

1

신고 대상

 

 

• 사업소득을 취득한 모든 자영업자
• 근로소득 외 기타 소득 (배당, 임대, 이자, 연금 등)이 연간 2천만원 이상 또는 사적연금이 1천2백만 원 또는 기타 소득이 3백만 원 이상인 자영업자

 

2

신고 기간

 

2024년 5월 1일 (수) ~ 5월 31일 (금)

 

 

---

세액공제와 소득공제 비교

 

 

개인 사업자 종합 소득세 신고 시

노란 우산 공제에 가입하면 소득에 따라

200~500만 원 소득공제 혜택이 있습니다.

 

소상공인 자영업 노란 우산공제 왜 들어야 할까요

 

3

신고 방법

 

• 홈택스 이용이 필수
• 간편 장부 또는 복식장부 사용 가능

 

4

신고 절차

 

1단계: 신고서 작성

• 홈택스 로그인 후, '신고/납부' 메뉴 선택
• '종합소득세' > '신고서 작성' 선택
• 필수 입력 항목 정확히 입력

•   본인 및 배우자의 기본 정보
•   사업소득

  매출액 및 필요경비

  재산세, 교육세 등 세액 공제 항목

 

•   기타 소득

  배당금, 임대소득, 이자소득, 연금소득 등

  공제 가능한 소득공제 항목

 

•   세액 계산

  자동 계산 기능 활용 가능

 

• 신고서 작성 완료 후, '저장'

 

2단계: 신고서 제출

• 작성된 신고서를 제출

•    홈택스 전자 서명 또는 인증서 이용
•    제출 완료 후, 확인 영수증 발급

 

3단계: 납부

• 신고 내용에 따라 납부해야 할 세액 발생
• 납부 방법

•    홈택스를 통한 온라인 납부
•    금융기관 직접 납부
•    납부 기한

    5월 31일 (금)까지 납부

    분할 납부 가능 (3회 납부)

       1차 납부 : 5월 31일까지

       2차 납부 : 8월 31일까지

       3차 납부 :  11월 30일까지

 

 

 

---

절세의 기본 원칙 : 필요경비 인정 극대화

개인 사업자 종합 소득세 신고는 소득에서 필요경비를 공제한 금액에 세금을 부과하기 때문에, 필요경비를 최대한 인정하는 것이 절세의 핵심입니다. 

 

주요 필요경비 항목

• 매입비 : 사업과 관련하여 발생한 상품 또는 용역의 구입 비용(영수증, 계산서 등)
• 임차료 : 사업장 임차료 
• 인건비 : 직원 급여, 사회보험료 등 
• 차량유지비 : 사업용 차량의 유지 보수 비용 
• 통신비 : 사업용 전화, 인터넷 비용 
• 접대비 : 고객 또는 거래처 접대 비용 
• 광고비 : 사업 홍보를 위한 비용 
• 차량취득비 : 사업용 차량 구입 비용(일정 조건 충족 시)
• 보험료 : 사업 운영과 관련된 보험료 
• 사업자재비 : 사무용품, 인쇄비 등 
• 감가상각비 : 사업용 자산의 감가치 감소를 인정하는 비용
• 지출금 : 사업과 관련된 기타 지출 

 

절세를 위한 전략적 경비 처리 팁

• 모든 지출을 영수증 등으로 증빙하세요.
• 사업과 관련성이 명확한 지출만 경비로 처리하세요.
• 적정한 금액의 경비를 처리하세요.
• 최대한 많은 항목을 경비로 처리하세요.
• 현금영수증 대신 카드 사용을 권장합니다.(카드 사용 시, 세액공제 혜택 가능)
• 홈택스 경비 자동 계산 기능 활용

---

 

 

5

주의 사항

 

• 신고 기한 준수: 과태료 부과 가능
• 필요 서류 및 증빙자료 준비: 신고서 작성 및 답변에 활용
• 정확한 입력: 누락 또는 오류 시, 추가 부과금 부과 가능
• 세액 공제 혜택 적극 활용: 소득 공제 항목 확인 및 신고
• 복잡한 경우, 전문가 도움: 세무사 또는 관련 기관 상담

 

 

6

추가 정보

 

국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr/

종합소득세 세율 : https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2227&cntntsId=7667

세액계산 흐름도 : https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2226&cntntsId=7666

 

함께 보면 좋은 글

연금 준비 퇴직연금 DB DC IRP

자영업자가 내야 하는 세금

세부담 경감 정책 연말정산 종합소득 신고 시 혜택 사항